近日，小編在深圳證券交易所官網看到這樣一則披露：

廣東某科技公司因財務資料問題，證監會決定終止對該公司發行注冊程序。

該公司上市只差“臨門一腳”，究其主要原因是證監會今年3月份對其啟動的現場檢查。

現場檢查中發現：該公司部分員工的銀行賬戶資金流水金額較大，且與公司主要管理人員、其他員工、部分供應商及客戶相關人員存在大額資金往來。

1、前員工王某銀行卡流水顯示，2016年11月至2017年6月期間，收到個人資金轉入流水共2.52億元，向主要管理人員及部分其他員工轉出約0.29億元，向部分供應商、客戶相關人員轉出約0.45億元。

2、該公司部分原材料銷售業務客戶的回款實際來自江西某實業公司。江西某實業公司與該公司部分委外加工商存在大額資金往來。經檢查，江西某實業公司，系該公司實際控制人曾控制的企業。

3、該公司部分客戶的實際控制人曾在該公司的關聯企業任職，部分客戶的實際控制人在較長期限內定期定額向多名該公司員工轉賬。

4、該公司主要管理人員的配偶與該公司主要委外加工商及產品供應商相關人員存在較多資金往來。

在這里提醒大家，利用私人賬戶來收支款項，風險巨大，不僅影響企業發展，還會被稅局稽查，面臨巨額罰款。

嚴查已然開始！今天起，稅局將用五大措施進行監控！私人賬戶收支款的企業，要小心了！

1、多部門信息交換和信息共享

稅務稽查不僅僅依托金稅三期和已正式啟動建設的金稅四期系統，還依靠第三方力量——銀行、國土、住建、公安、民政、社會保障、交通運輸、工商管理等部門的支持來查稅。

2、一人一稅號，一人一檔案

現在不僅僅企業一個稅號終身不變，個人也是一樣，金稅四期+大數據下，每個人的身份證號唯一且都聯網！同樣對替收工資的人來說也有風險。

3、分級分類管理，對高收入高凈值人員重點監管

分三大類，進行管理：高收入人群；高凈值人群；一般人群。

兩個級別管理：高收入高凈值的人群是在市一級稅務機關以上，也就是省市稅務機關進行監督管理；一般人群在下面的縣區稅務機關監督管理。

4、大數據分析掃描

金稅四期+智慧稽查系統+大數據，無不展示著稅務走在了高科技的前沿，通過大數據實時對涉稅信息進行掃描、分析和識別。

5、建立個人納稅信用體系

除了對企業建立稅務信用等級，稅務機關計劃以后會對我們每個自然人進行納稅信用等級評估。對重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴查處曝光并按照有關規定納入信用記錄，實施多部門聯合懲戒。

很多老板們紛紛抱怨：“公司是自己開的，公司的錢不就是我的錢嗎？為什么從公司轉錢給我還要被查？”

咋一聽，合情合理，但是不合法。根據稅法規定，老板從公司拿錢一般按分紅處理，也就是說交完企業所得稅后，還需要按20%繳納個人所得稅，相當于公司賺的錢，一半都用去交稅了。

舉個例子：

老板想要從公戶轉100萬到個人賬戶，你知道怎樣才是合理合法的嗎？

方法一：老板把車賣給公司

（1）老板賣車涉稅分析

（2）公司涉稅分析

也就是說，老板把車賣給公司，雙方只需繳納萬分之五的印花稅，且公司轉錢給老板不需要繳納個稅。

例：

公司轉100萬給老板個人，需要按分紅繳納個稅=100*20%=20萬元；

如果公司老板把一輛價值120萬的車，100萬賣給公司，公司給老板轉款100萬，需要繳納印花稅=100*0.5‰*2=1000元；

通過此方法可以節稅=200000-1000=19.9萬元，且公司購入的車輛，計入固定資產，不僅每月計提的折舊可以抵稅，車輛產生的加油費、過路費等也可以稅前扣除。

風險提示：用此方法避稅，公司購入的車輛一定要用于公司生產經營所需，用于老板個人消費使用的不允許稅前扣除。

方法二：成立個人獨資公司

利用稅收洼地成立個人獨資企業，有些地區個人獨資企業核定征收率低至1.5%。

例：

公司轉100萬給老板個人，需要按分紅繳納個稅=100*20%=20萬元；

成立個人獨資企業，公司給個人獨資企業轉款100萬元，個人獨資企業開具相應的發票。需要繳納個稅=100*1.5%=1.5萬元；

則，通過此種方法可以節稅=20-1.5=18.5萬元。

風險提示：個人獨資企業需向公司提供相應的服務且合理，才能開具發票，不能為了一味的追求避稅，而忽視了稅務風險。

除了上述兩種方法外，以下9種情形公戶轉私戶也是允許的。

1、發工資

公司將每月的工資通過公戶發到每個員工的個人卡上，且公司已經依法履行了代扣個稅的義務。

2、員工差旅費報銷

公司將對公賬戶上錢打給銷售人員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。

注意：留存證明差旅費真實性的相關證明材料（包括出差人員姓名、時間、地點、出差目的、支付憑證等）

3、稅后分紅打給股東

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人，且已代扣代繳了20%的個稅。

4、個人獨資企業的利潤分配

個人獨資企業將繳完經營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業的負責人。

5、支付個人勞務報酬

公司通過對公賬戶支付給個人勞務報酬，且已經代扣代繳了個稅。

6、歸還個人借款

公司通過對公賬戶轉入股東個人卡中，用以償還之前公司向個人的借款。

風險提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，稅局就會懷疑是否存在無票收入等違法行為，風險巨大。

7、向個人采購

公司向個人采購物資，且取得了稅務局代開的發票，這種情況下，公司把錢轉給采購的個人是合法的。

注意：要索要發票、留存合同協議等相關證明。

8、向個人支付賠償金

通過公司向個人支付違約金、賠償金， 這種情況下，公司把錢轉給個人是允許的。

注意：要留存好相關的證明材料。

9、公司向個人房東轉房租款

公司租個人房屋用于辦公，每月向個人房東支付房租款，這種情況是允許的。

注意：如果租賃合同約定水電費由公司承擔。實務中，水電費稅前扣除需要取得對方發票復印件及分割單、收據，以及本公司付款有關證明。