數電發票上線后，增值稅抵扣申報又有新變化了，主要包括增值稅納稅申報表附表1和附表2，銷項和進項部分的填寫變化。

一、增值稅附表1

1.如果開具了數電票（增值稅專用發票），申報時需要填寫到附表1“開具增值稅專用發票”相關欄次；

2.如果開具了數電票（普通發票），申報時候需填寫“開具其他發票”的相關欄次去。

舉個例子，梅松公司2023年2月開具的發票匯總如下，有稅控系統開的增值稅發票，也有電子發票服務平臺開的數電票。

申報時需要：數電票的專票填到專票欄次，普通發票填寫到其他發票欄次。

就拿上述6%稅率的部分來說，沒有開數電專票，那么申報表只有稅控專票的數據。有數電普票，那么數電普通發票就和稅控開的普通發票合并都填寫到其他開票欄次。

13%的、5%簡易計稅的申報亦是如此。

二、增值稅附表2

增值稅申報表附表2第1欄，是匯總數，等于2+3欄次。雖然欄次名稱是認證相符的增值稅專用發票，其實這個里面要填寫的包括值稅專用發票(含增值稅電子專用發票)、機動車發票、通行費電子發票，以及現在新增的數電票（增值稅專用發票）、增值稅紙質專用發票。

比如，公司2023年2月勾選了6份全電專票，如圖：

那么，這部分發票統一填寫到附表2，1、2、35行，和稅控專票填寫地方一樣。

至此，附表2第一欄，其實一共可以填寫四種抵扣憑證。

一、登錄電子稅務局，【我要辦稅】——【開票業務】。如下圖：

二、選擇【藍字發票開具】。如下圖：

PS：納稅人首次開票的，可以先進行【開票信息維護】：

https://mp.weixin.qq.com/s/ivC_CzEuGdYJoWPSwIiuPw

三、選擇【立即開票】——【電子發票】，選擇開票類型【增值稅專用發票/普通發票】，并根據需要選擇【特定業務】。如下圖：

四、以下我們以“貨物運輸服務增值稅專票”為例，來說明一下發票開具的信息填寫步驟：

（1）填寫【購買方信息】：開具增值稅專用發票的，【名稱】和【統一社會信用代碼/納稅人識別號】為必填項；開具普通發票的，僅【名稱】為必填項。

（2）填寫【開票信息】：【項目名稱】【金額（含稅）】【稅率/征收率】【稅額】四項為必填項。

（3）填寫【特定信息】：貨物運輸服務的特定信息，需要填報【運輸工具種類】【運輸工具牌號】【起運地】【到達地】【運輸貨物名稱】。如下圖：

PS：選擇【特定業務】的，才需要填報特定信息。該部分特定信息相當于目前部分紙質版發票必須填寫的備注欄內容。

五、信息填寫完畢后，確認無誤，選擇【發票開具】即可。

情形一：開票方開具全電發票后，受票方未做用途確認及入賬確認的，開票方在電子發票服務平臺填開《紅字發票信息確認單》后全額開具紅字全電發票，無需受票方確認。

具體操作步驟如下：

一、登錄電子稅務局，【我要辦稅】——【開票業務】——【紅字發票開具】。如下圖：

二、選擇【紅字發票確認信息錄入】，錄入相對應的藍字發票信息后，點擊【查詢】

三、在頁面點擊【選擇】，將選中的藍字發票信息自動帶入到頁面。

四、在頁面點擊“選擇”，將選中的藍字發票信息自動帶入到頁面。

五、《確認單》提交成功后，選擇【紅字發票開具】，點擊對應的《確認單》，即可開具紅字發票。如下圖：

情形二：受票方已進行用途確認或入賬確認的

一、受票方使用【電子發票服務平臺】，開票方或受票方均可在電子發票服務平臺填開并上傳《紅字發票信息確認單》，經對方在電子發票服務平臺確認后，開票方才可全額或部分開具紅字全電發票。

確認操作如下：

（1）納稅人登錄電子稅務局，【我要辦稅】——【開票業務】——【紅字發票開具】——【紅字發票確認信息處理】。如下圖：

（2）錄入查詢條件，點擊【查詢】按鈕。

（3）點擊【查看】按鈕，進入頁面進行信息確認。

（4）點擊【確認】按鈕，提示確認成功。

二、受票方繼續使用【增值稅發票綜合服務平臺】，由開票方在電子發票服務平臺填開并上傳《確認單》，經受票方在增值稅發票綜合服務平臺確認后，開票方全額或部分開具紅字全電發票或紅字紙質發票。

確認操作如下：

（1）在菜單中依次選擇【發票管理】—【紅字申請確認】，進入如下界面。

（2）選擇“待確認”，根據發票信息輸入發票號碼和銷方識別號，點擊【查詢】。

（3）查詢結果顯示如下圖所示：

（4）向右拖動滑動條，點擊【操作】。

（5）彈出窗口，如下圖所示：

（6）在彈出窗口中查看紅字發票信息確認單的數據是否正確，向下滑動豎型條，進入界面。

（7）核對無誤后點擊【同意】按鈕。

三、《確認單》提交成功后，選擇【紅字發票開具】，點擊對應的《確認單》，即可開具紅字發票。如下圖：

小編也給大家整理了關于發票紅沖的表格，可以輔助大家記憶哦！